福建庄闲游戏网股份有限公司董事会审计委员会实施细则

信息来源：福建庄闲游戏网股份有限公司　宣布时间： 2023-12-27

福建庄闲游戏网股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章总则

第一条 为强化董事会决策功效，建立和健全公司内部控制制度，完善公司治理结构，确保董事会对经理层的有效监督，凭据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等执法、规则、部分规章、规范性文件、业务指引及公司《章程》等有关划定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会卖力, 委员会的提案提交董事会审议决定。

第三条 审计委员会成员须包管足够的时间和精力履行委员会的事情职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计事情,指导公司内部审计事情，增进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司须为审计委员会提供须要的事情条件，公司董事会办公室担负审计委员会的事情联络、集会组织、质料组织和档案治理等日常事情。审计委员会履行职责时，公司治理层及相关部分须给予配合。

公司审计室、财资部在各自业务职能内，具体治理日常业务事情。

第二章人员组成

第五条 审计委员会成员由3名或者以上董事组成，独立董事应当过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会事情职责的专业知识和商业经验，审计委员会成员应当为不在公司担当高级治理人员的董事。

第六条 审计委员会委员由董事长提名，并由董事会选举爆发。

第七条 审计委员会设主任委员一名，由独立董事担当，卖力主持委员会事情；主任委员须具备会计或财务治理相关的专业经验，并在委员内选举爆发。

第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担当公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会凭据上述第五至第七条划定补足委员人数。

第九条 公司须组织审计委员会成员加入相关培训，使其实时获取履职所需的执法、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第三章职责权限

第十条 审计委员会卖力审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计事情和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及按期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘上市公司财务卖力人；

（四）因会计准则变换以外的原因作出会计政策、会计预计变换或者重大会计过失更正；

（五）执法、行政规则、中国证监会划定和公司章程划定的其他事项。

第十一条 审计委员会监督及评估外部审计机构事情，应当履行下列职责：

（一）审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计用度及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事和高级治理人员的不当影响。

（二）审计委员会应当催促外部审计机构老实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核检验证，履行特别注意义务，审慎宣布专业意见。

第十二条 审计委员会监督及评估内部审计事情，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计事情计划；

（三）催促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部分的有效运作。公司内部审计部分应当向审计委员会报告事情，内部审计部分提交给治理层的种种审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计事情进度、质量以及发明的重大问题等；

（六）协调内部审计部分与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 审计委员会审阅公司的财务报告并对其宣布意见，应当履行下列职责：

（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计过失调解、重大会计政策及预计变换、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保存意见审计报告的事项等；

（三）特别关注是否保存与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

（四）泛起财务报告问题，应催促公司相关责任部分制定整改步伐和整改时间，进行后续审查，监督整改步伐的落实情况，并实时披露整改完成情况。

第十四条 审计委员会监督及评估公司的内部控制，应当履行下列职责：

（一）审计委员会应当凭据内部审计部分提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告；

（二）审阅内部控制自我评价报告；

（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构相同发明的问题与革新要领；

（四）评估内部控制评价和审计的结果，催促内控缺陷的整改。

第十五条 审计委员会协调理理层、内部审计部分及相关部分与外部审计机构的相同，应当履行下列职责：

（一）协调理理层就重大审计问题与外部审计机构的相同；

（二）协调内部审计部分与外部审计机构的相同及对外部审计事情的配合。

第十六条 审计委员会应当督导内部审计部分至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发明公司保存违法违规、运作不规范等情形的，应当实时向上海证券交易所报告：

（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购置或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级治理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

第十七条 审计委员会认为须要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关用度由公司担负。

第十八条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

第十九条 董事会审计委员会应体例年度履职报告，并在公司披露年度报告的同时，在上证所网站披露。

审计委员会就其职责规模内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未接纳的，公司应当披露该事项并充辩白明理由。

第四章审计委员会的集会

第二十条 审计委员会集会分为按期集会和临时集会。由审计委员会主任委员召集和主持。

审计委员会主任委员不可或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。

审计委员会每季度至少召开一次集会，集会须有三分之二以上成员出席方可举行。

第二十一条 审计委员会集会可接纳现场集会形式，也可接纳通讯方法召开（包括但不限于电话、电子邮件等其他快捷方法），集会通知应于集会召开前3日，以书面或传真或电子邮件方法提交全体委员。

审计委员会可凭据事情需要随时召开临时集会。当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会主任委员认为有须要时，可以召开临时集会。

第二十二条 审计委员会日常效劳机构应催促公司有关部分卖力做好审计委员会集会的书面质料,包括但不限于以下资料：

（一）公司相关财务报告、审计报告；

（二）公司年度内部审计事情报告、事情计划、有关事情报告；

（三）聘请或更换外部审计机构的有关资料；

（四）有关外部审计条约及相关事情报告；

（五）公司内部控制自我评价报告、审计报告；

（六）其他相关事宜。

第二十三条 审计委员会向董事会提出的审议意见,必须经全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

第二十四条 审计委员会集会表决方法为举手表决或投票表决，每一名委员有一票的表决权。

第二十五条 审计委员会委员须亲自出席集会，并对审议事项表达明确的意见。委员因故不可亲自出席集会时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并宣布意见。授权委托书须明确授权规模和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不可亲自出席集会的，应委托其他独立董事委员代为出席。

第二十六条 审计委员会认为须要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、内部审计人员、财务人员、执法照料等相关人员列席委员会集会并提供须要信息。

第二十七条 审计委员会集会须制作集会纪录,出席集会的委员、董事会秘书、纪录人员等相关人员应当在集会纪录上签名确认�＜峒吐夹胗啥禄岚旃彝咨粕�。

第二十八条 审计委员会集会通过的审议意见,须以书面形式提交公司董事会。

第二十九条 出席集会的所有人员均对集会所议事项负有保密义务，不得擅自泄露相关信息。

第三十条 审计委员会成员中若与集会讨论事项保存利害关系，须予以回避。

第三十一条 审计委员会集会的召开程序、表决方法和集会通过的议案须切合有关执法、规则、公司章程及指引的划定。

第五章附则

第三十二条 本实施细则未尽事宜，按国家有关执法、规则和公司章程的划定执行；本细则如与国家日后公布的执法、规则或经正当程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关执法、规则和公司章程的划定执行，并立即修订，报董事会审议通过。

第三十三条 本实施细则自董事会决议通过之日起生效，修改时亦同。

第三十四条 本细则解释权归属公司董事会。

【打印】【关闭】【浏览次数713】